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碧桂园90后出纳被抓！挪用（yòng）4800万
来源：www.en.hzct.szadzt.nanchang.sys.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发（fā）布时间：2021年07月30日
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炸锅（guō）！碧桂园90后出纳
盗取4800万打（dǎ）赏主播、打（dǎ）游戏、交女友…
近日，济南一封刑事判决书爆出，碧桂园山东区一名（míng）内部员（yuán）工利（lì）用财务系统内部监管不力的漏洞，挪用公（gōng）款4800余（yú）万（wàn）元，金（jīn）额之（zhī）大，令人咂舌。
根据判（pàn）决（jué）书显示（shì），员工李（lǐ）某年仅27岁，大（dà）学专科文（wén）化（huà），2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理（lǐ）咨询（xún）服务公司济南大（dà）区的出（chū）纳，为山（shān）东（dōng）泰安碧（bì）桂园提供财务核算服务。
在此期（qī）间，李（lǐ）某利用（yòng）职务（wù）之便，不断虚（xū）假申请，虚假上报，篡改信息……
将（jiāng）「泰安（ān）市碧桂（guì）园、碧（bì）桂园地产（chǎn）集团有限公司」两个账户资（zī）金4800余万（wàn）元转到自己的个人账户。
截止（zhǐ）至案发（fā），李某已将挪用资（zī）金挥霍一空：
主播打赏（shǎng）2303万元；
游戏（xì）充值1511万元；
娱乐（lè）消费（fèi）、借款给（gěi）他人等961万元；
其（qí）他支出49万元（yuán）。
那他具（jù）体是（shì）怎么操作的？为什么长达1年（nián）之（zhī）久都没有被发现？
2
手握4个网银U盾，自由转账（zhàng）
本案（àn）中，山东泰安碧桂园开了两（liǎng）个银行账户，一（yī）个银行账户两个网银U盾，共有四个（gè）。
做过财务的都知道，为了防止贪污（wū）发（fā）生，公司的u盾（dùn）一般（bān）是两个人拿（ná）着，一个负责制单，一个负责复核或（huò）管理（lǐ）之类的。
但是山（shān）东泰安（ān）碧桂园（yuán）的 4个网银U盾，都（dōu）是由出纳（nà）李某自己（jǐ）保管和使用。
根据判决书，两个（gè）账（zhàng）户都是其他（tā）同事去开的，至于两个账户的4个U盾为什么会（huì）全落（luò）在一个小出纳手（shǒu）里，碧桂园现（xiàn）在也查（chá）不清楚。
按照（zhào）要求，出纳（nà）李某应（yīng）该将其中的（de）2个复核（hé）盾邮寄给泰安（ān）碧桂（guì）园项目财务，但是他没有邮寄（jì），领导部门也并（bìng）没（méi）有追问。
李某手握4个U盾，是（shì）怎么（me）瞒天过（guò）海的？主要分（fèn）以（yǐ）下三个阶段：
第一个阶段，2019年5月份之前（qián）。
李（lǐ）某发现使用这两（liǎng）个网银U盾通过（guò）“珠海碧（bì）优”公司的SAP企业管理系统向（xiàng）集团资金池申请资金（jīn），系（xì）统自动审批，没有金额（é）限（xiàn）制，也不需要“珠海碧（bì）优（yōu）”领导（dǎo）的审（shěn）批。
第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来（lái）挪用（yòng）资金行不通了。他又（yòu）以付监（jiān）管资（zī）金的名（míng）义发起（qǐ）资（zī）金划转。
第（dì）三个阶段，他发现“泰安市碧（bì）桂园”基（jī）本户（hù）里面没有钱了（le），已经无（wú）法挪用（yòng），他又（yòu）开始打（dǎ）起了其他（tā）账户的主（zhǔ）意。
据（jù）悉，李某因负（fù）责十余个碧桂园旗下项（xiàng）目公（gōng）司的资金（jīn）结（jié）算工作，总计117个账户，所以（yǐ），他可以登入（rù）SAP企业管理系统，查看总部对（duì）其（qí）他子公司的付款流程，这个（gè）流程是其他（tā）子公（gōng）司自己操作的（de），李某（mǒu）也能操作修改。
碧桂园上（shàng）千万的公款被无（wú）端端的（de）挪用了，竟然无人过问？
根（gēn）据李某的描述，他的领（lǐng）导检（jiǎn）查财务情况的时候，只看截图，他稍微（wēi）P一下就过（guò）关了，后续也没有人提出异议。
更讽刺的是，碧桂园最（zuì）后在银行的提醒下，才反应过来。
2020年4月（yuè）30日，李某使用“泰安碧桂园”渤（bó）海银行（háng）账户向其个人（rén）账户转账（zhàng）63万元（yuán）。
因渤（bó）海银行有内部规定，对于大（dà）于50万的支出（chū）都会进行（háng）核实。
5月6日（rì），渤海银行就（jiù）打电话给（gěi）“泰安碧桂园（yuán）”财（cái）务负（fù）责（zé）人（rén）核（hé）实，他（tā）们才（cái）发现这笔钱转向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下去了，就向公（gōng）司同事承认了其挪（nuó）用公司4800余万元（yuán）的（de）事。在公司陪同下，到沂水县公安局城区派出所（suǒ）投案自首。
最终，李（lǐ）某因职（zhí）务侵占罪（zuì）追（zhuī）究其刑（xíng）事责任；其具（jù）有自首情节，自愿认（rèn）罪认罚，判处有期徒刑十二年（nián）。
3
碧桂（guì）园财务监控漏洞（dòng）
网友评论（lùn）亮了
碧桂园有（yǒu）钱~
碧桂（guì）园，财务（wù）内（nèi）控堪忧（yōu）~
5、资金财务分析（xī）、岗位轮换、内审等等存（cún）在内控（kòng）漏洞。
从（cóng）上述案例中可以看出，碧（bì）桂园财务存在以下漏（lòu）洞：
1、银（yín）行（háng）U盾保管（guǎn）的内（nèi）控漏洞；
2、资金收付审批管理的内控漏洞；
3、资金核对（duì）、对账的内控漏（lòu）洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞；
对于企业来说，财务监管绝（jué）不（bú）能仅仅依靠员工个人遵纪（jì）守法，每个（gè）企业都应该有一套完整的内控体系（xì），而碧桂园的（de）财务漏洞，则暴露出（chū）对于内审（shěn）的不重视，所以才造（zào）成了惨剧的（de）发生。
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